Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải gửi báo cáo định kỳ năm về Ủy ban Chứng khoán nhà nước vào thời gian nào?

Nội dung chính

• Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán có thuộc đối tượng giám sát của Ủy ban Chứng khoán nhà nước không?
• Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải gửi báo cáo định kỳ năm về Ủy ban Chứng khoán nhà nước vào thời gian nào?
• Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải lập báo cáo định kỳ năm gửi Ủy ban Chứng khoán nhà nước theo mẫu nào?

Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán có thuộc đối tượng giám sát của Ủy ban Chứng khoán nhà nước không?

Đối tượng quản lý của Ủy ban Chứng khoán nhà nước được quy định tại Điều 1 Thông tư 6/2022/TT-BTC như sau:

Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng

Thông tư này hướng dẫn về việc thực hiện công tác giám sát của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đối với việc tuân thủ các quy định pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và các công ty con gồm Sở giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội; Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam trong việc tổ chức, thực hiện nghiệp vụ chứng khoán.

Theo đó, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam thuộc đối tượng giám sát của Ủy ban Chứng khoán nhà nước.

Ủy ban Chứng khoán Nhà nước sẽ giám sát Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam trong việc tổ chức, thực hiện nghiệp vụ chứng khoán.

Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải gửi báo cáo định kỳ năm về Ủy ban Chứng khoán nhà nước vào thời gian nào? (Hình từ Internet)

Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải gửi báo cáo định kỳ năm về Ủy ban Chứng khoán nhà nước vào thời gian nào?

Căn cứ khoản 2 và khoản 3 Điều 12 Thông tư 6/2022/TT-BTC quy định như sau:

Báo cáo của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam

...

2. Thời hạn nộp các báo cáo định kỳ quy định tại Khoản 1 Điều này như sau:

a) Đối với báo cáo tháng: Trong thời hạn 15 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng;

b) Đối với báo cáo năm: Trong thời hạn 25 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc năm.

3. Thời gian chốt số liệu đối với báo cáo định kỳ quy định tại Khoản 1 Điều này như sau:

a) Đối với báo cáo tháng: Tính từ ngày đầu tiên của tháng báo cáo đến ngày cuối cùng của tháng báo cáo;

b) Đối với báo cáo năm: Tính từ ngày 01 tháng 01 năm báo cáo đến ngày 31 tháng 12 năm báo cáo.

4. Báo cáo theo yêu cầu

Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và các công ty con, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm báo cáo theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước liên quan đến công tác giám sát tuân thủ.

5. Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và các công ty con, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước các báo cáo dưới hình thức văn bản điện tử và văn bản giấy.

Như vậy, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải gửi báo cáo định kỳ năm về Ủy ban Chứng khoán nhà nước trong thời hạn 25 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc năm.

Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải chốt số liệu báo cáo định kỳ năm vào gày 01 tháng 01 năm báo cáo đến ngày 31 tháng 12 năm báo cáo.

Lưu ý: Báo cáo định kỳ năm gửi Ủy ban Chứng khoán nhà nước có thể lập theo văn bản giấy hoặc văn bản điện tử.

Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải lập báo cáo định kỳ năm gửi Ủy ban Chứng khoán nhà nước theo mẫu nào?

Mẫu báo cáo định kỳ năm của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán được quy định tại khoản 1 Điều 12 Thông tư 6/2022/TT-BTC như sau:

Báo cáo của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam

1. Báo cáo định kỳ

a) Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước báo cáo định kỳ hằng tháng và năm theo mẫu quy định tại Phụ lục I và Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư này;

b) Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước báo cáo định kỳ hằng tháng và năm theo mẫu quy định tại Phụ lục II và Phụ lục III ban hành kèm theo Thông tư này.

...

Theo quy định vừa nêu thì Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải lập báo cáo định kỳ năm theo mẫu tại Phục lục III ban hành kèm theo Thông tư 6/2022/TT-BTC để gửi về Ủy ban Chứng khoán nhà nước TẢI VỀ.

Trong báo cáo đình kỳ năm gửi về Ủy ban Chứng khóa nhà nước, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán phải đảm bảo nêu rõ được các thông tin sau:

(1) Hoạt động đăng ký, lưu ký chứng khoán.

(2) Hoạt động xử lý vi phạm của thành viên.

(3) Hoạt động bù trừ, thanh toán sau giao dịch.

(4) Sử dụng Quỹ hỗ trợ thanh toán, Quỹ bù trừ.

(5) Quỹ phòng ngừa rủi ro nghiệp vụ.