Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có những nhiệm vụ gì?

Nội dung chính

• Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có những nhiệm vụ gì?
• Chức năng của Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có chức năng như thế nào?
• Ngoài Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng, Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán còn những phòng nào?

Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có những nhiệm vụ gì?

Theo quy định tại điểm b khoản 5 Điều 1 Quyết định 65/QĐ-KTNN năm 2021 quy định nhiệm vụ của Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán như sau:

- Chủ trì và phối hợp với các đơn vị có liên quan triển khai xây dựng quy trình và phương pháp chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán, hồ sơ kiểm toán đối với lĩnh vực doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng;

+ Hướng dẫn các đơn vị áp dụng chuẩn mực, quy trình và phương pháp chuyên môn nghiệp vụ, hồ sơ kiểm toán thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Thực hiện kiểm tra, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực, quy trình, phương pháp chuyên môn nghiệp vụ của các đơn vị chủ trì kiểm toán, đoàn kiểm toán, tổ kiểm toán và các thành viên của đoàn kiểm toán;

+ Kiểm tra việc quản lý hồ sơ, tài liệu kiểm toán của các đơn vị kiểm toán; kiến nghị Lãnh đạo Vụ, Tổng Kiểm toán nhà nước xử lý tập thể, cá nhân không tuân thủ chuẩn mực, quy trình, phương pháp chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán, hồ sơ kiểm toán;

+ Chấm điểm chất lượng vàng của các đoàn kiểm toán thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Tham mưu bổ sung, sửa đổi, hoàn thiện quy trình, hướng dẫn phương pháp chuyên môn nghiệp vụ và hồ sơ kiểm toán thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Tham mưu xây dựng kế hoạch, chiến lược phát triển, phương pháp kiểm toán phù hợp với thông lệ quốc tế thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Tham mưu xây dựng các văn bản nâng cao chất lượng kiểm toán và kiểm soát chất lượng kiểm toán thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Tham mưu xây dựng các quy định về kiểm soát chất lượng kiểm toán trong lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và kiểm toán tổ chức tài chính - ngân hàng; hướng dẫn, kiểm tra theo dõi các đơn vị thực hiện sau khi Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành.

- Tham mưu xây dựng kế hoạch kiểm soát chất lượng kiểm toán hàng năm thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Tổ chức thực hiện kiểm soát chất lượng kiểm toán; lập báo cáo kiểm soát chất lượng kiểm toán các cuộc kiểm toán theo quy chế kiểm soát chất lượng kiểm toán và kế hoạch đã được phê duyệt trình Lãnh đạo Vụ, Lãnh đạo Kiểm toán nhà nước xem xét, quyết định trước khi xét duyệt dự thảo báo cáo kiểm toán thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Thực hiện tổng hợp nhận xét, đánh giá chất lượng hoạt động kiểm toán của các đơn vị chủ trì kiểm toán thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Thẩm định dự thảo kế hoạch kiểm toán của các cuộc kiểm toán; thực hiện giám sát các cuộc kiểm toán; theo dõi việc thực hiện kế hoạch kiểm toán chi tiết phù hợp với kế hoạch kiểm toán của các cuộc kiểm toán được phê duyệt thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Thẩm định và tham dự xét duyệt dự thảo báo cáo kiểm toán do Lãnh đạo Kiểm toán nhà nước chủ trì để phát hành báo cáo kiểm toán thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Chuẩn bị các ý kiến tham mưu cho Lãnh đạo Vụ để hợp các cuộc xét duyệt dự thảo kế hoạch kiểm toán và xét duyệt dự thảo báo cáo thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Phối hợp với các đơn vị chủ trì cuộc kiểm toán và các đơn vị có liên quan trong quá trình giải quyết kiến nghị, khiếu nại của đơn vị được kiểm toán, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động kiểm toán thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Chủ trì, tham gia ý kiến vào các văn bản của các Bộ, ngành, địa phương liên quan đến lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

- Hàng tháng lập báo cáo định kỳ, đột xuất về kết quả hoạt động, kết quả kiểm soát chất lượng kiểm toán của phòng; theo dõi, tổng hợp, soát xét kết quả chấm điểm chất lượng các đoàn kiểm toán thuộc lĩnh vực được phân công.

- Xây dựng kế hoạch, chương trình bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn thuộc lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp, tổ chức tài chính - ngân hàng và tổ chức thực hiện; tuyên truyền và thực hiện công tác nghiên cứu khoa học.

- Thực hiện một số nhiệm vụ kiểm soát chất lượng kiểm toán khác khi có yêu cầu của Lãnh đạo Vụ.

- Phối hợp với các phòng khác thuộc Vụ khi thực hiện nhiệm vụ chung của Vụ và các nhiệm vụ có liên quan đến chức năng của Phòng.

- Quản lý công chức và người lao động thuộc phòng.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác khi được lãnh đạo Vụ giao.

Chức năng của Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có chức năng như thế nào?

Theo quy định tại điểm a khoản 5 Điều 1 Quyết định 65/QĐ-KTNN năm 2021 quy định chức năng của Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán như sau:

5. Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính - ngân hàng

a) Chức năng

Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính - ngân hàng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có chức năng tham mưu, giúp Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán xây dựng quy trình và phương pháp chuyên môn, nghiệp vụ; kiểm soát chất lượng kiểm toán; theo dõi, chấm điểm chất lượng các đơn vị, đoàn kiểm toán, thành viên đoàn kiểm toán; giải quyết kiến nghị, khiếu nại về kết luận, kiến nghị kiểm toán của đơn vị được kiểm toán, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động kiểm toán đối với lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

Theo đó, Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng có chức năng như sau:

+ Có chức năng tham mưu, giúp Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán xây dựng quy trình và phương pháp chuyên môn, nghiệp vụ; kiểm soát chất lượng kiểm toán;

+ Theo dõi, chấm điểm chất lượng các đơn vị, đoàn kiểm toán, thành viên đoàn kiểm toán;

+ Giải quyết kiến nghị, khiếu nại về kết luận, kiến nghị kiểm toán của đơn vị được kiểm toán, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động kiểm toán đối với lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp và tổ chức tài chính - ngân hàng.

Ngoài Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính ngân hàng, Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán còn những phòng nào?

Theo khoản 1 Điều 3 Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức của Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán ban hành kèm theo Quyết định 1365/QĐ-KTNN năm 2020 như sau:

Tổ chức

1. Tổ chức bộ máy của Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán gồm có:

a) Phòng Tổng hợp;

b) Phòng Ngân sách trung ương;

c) Phòng Ngân sách địa phương;

d) Phòng Đầu tư - dự án;

đ) Phòng Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính - ngân hàng.

Như vậy, Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán còn có những phòng sau:

- Phòng Tổng hợp;

- Phòng Ngân sách trung ương;

- Phòng Ngân sách địa phương;

- Phòng Đầu tư - dự án.