Hướng dẫn tra cứu danh sách Doanh nghiệp rủi ro cao về thuế nhanh nhất năm 2024?

Nội dung chính

• Hướng dẫn tra cứu danh sách Doanh nghiệp rủi ro cao về thuế nhanh nhất năm 2024?
• Hồ sơ hoàn thuế thuộc loại rủi ro cao được kiểm tra trước hay sau khi hoàn thuế?
• Thu thập thông tin quản lý rủi ro về thuế gồm những hình thức nào?
• Thông tin thu thập từ quản lý rủi ro về thuế được xử lý thế nào?

Hướng dẫn tra cứu danh sách Doanh nghiệp rủi ro cao về thuế nhanh nhất năm 2024?

Có thể tra cứu danh sách doanh nghiệp rủi ro cao về thuế thực hiện mua hóa đơn do cơ quan Thuế phát hành thông qua Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và Website tra cứu thông tin hóa đơn điện tử.

Cách 1: Tra cứu qua Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Bước 1: Truy cập vào địa chỉ: https://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/dnrrvt

Hoặc

Truy cập: https://www.gdt.gov.vn/wps/portal

Sau đó, vào phần công khai danh sách doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế thực hiện mua hóa đơn do cơ quan Thuế phát hành tại Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Bước 3: Chọn danh sách tra cứu theo tỉnh, thành

Nhấn chọn vào tỉnh, thành muốn tìm danh sách doanh nghiệp rủi ro cao về thuế.

Cách 2: Tra cứu qua website tra cứu thông tin hóa đơn điện tử

Bước 1: Truy cập vào website tra cứu thông tin hóa đơn điện tử tại địa chỉ sau:

https://tracuuhoadon.gdt.gov.vn/dnrrvp.html

Bước 2: Nhấn chọn vào mục “Danh sách doanh nghiệp rủi ro, vi phạm” => “Tra cứu doanh nghiệp rủi ro, vi phạm”

Bước 3:

Tiến hành chọn và điền các thông tin gồm:

- Cơ quan thuế tỉnh/thành phố (bắt buộc);

- Cơ quan quản lý thuế (nếu có); mã số thuế (nếu có);

- Mã xác thực (bắt buộc)

Cuối cùng, nhấn vào tìm kiếm để hiển thị thông tin cần tra cứu về doanh nghiệp rủi ro cao về thuế.

Tra cứu danh sách Doanh nghiệp rủi ro cao về thuế nhanh nhất năm 2024? (Hình từ Internet)

Hồ sơ hoàn thuế thuộc loại rủi ro cao được kiểm tra trước hay sau khi hoàn thuế?

Căn cứ Điều 73 Luật Quản lý thuế 2019 quy định về phân loại hồ sơ hoàn thuế như sau:

Điều 73. Phân loại hồ sơ hoàn thuế

1. Hồ sơ hoàn thuế được phân loại thành hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế và hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước.

2. Hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế bao gồm:

a) Hồ sơ của người nộp thuế đề nghị hoàn thuế lần đầu của từng trường hợp hoàn thuế theo quy định của pháp luật về thuế. Trường hợp người nộp thuế có hồ sơ hoàn thuế gửi cơ quan quản lý thuế lần đầu nhưng không thuộc diện được hoàn thuế theo quy định thì lần đề nghị hoàn thuế kế tiếp vẫn xác định là đề nghị hoàn thuế lần đầu;

b) Hồ sơ của người nộp thuế đề nghị hoàn thuế trong thời hạn 02 năm kể từ thời điểm bị xử lý về hành vi trốn thuế;

c) Hồ sơ của tổ chức giải thể, phá sản, chấm dứt hoạt động, bán, giao và chuyển giao doanh nghiệp nhà nước;

d) Hồ sơ hoàn thuế thuộc loại rủi ro về thuế cao theo phân loại quản lý rủi ro trong quản lý thuế;

đ) Hồ sơ hoàn thuế thuộc trường hợp hoàn thuế trước nhưng hết thời hạn theo thông báo bằng văn bản của cơ quan quản lý thuế mà người nộp thuế không giải trình, bổ sung hồ sơ hoàn thuế hoặc có giải trình, bổ sung hồ sơ hoàn thuế nhưng không chứng minh được số tiền thuế đã khai là đúng;

...

Như vậy, hồ sơ hoàn thuế thuộc loại rủi ro về thuế cao theo phân loại quản lý rủi ro trong quản lý thuế thì việc kiểm tra hồ sơ được thực hiện trước khi hoàn thuế.

Thu thập thông tin quản lý rủi ro về thuế gồm những hình thức nào?

Theo khoản 2 Điều 8 Thông tư 31/2021/TT-BTC quy định về hình thức thu thập thông tin quản lý rủi ro như sau:

- Cung cấp, trao đổi dưới dạng dữ liệu điện tử, chứng từ điện tử, thư điện tử (e-mail), trao đổi qua cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế; tin nhắn và cuộc gọi đến số điện thoại được cơ quan thuế công bố chính thức;

- Cung cấp, trao đổi bằng văn bản, điện tín, điện báo, fax, tài liệu giấy;

- Trao đổi trực tiếp trên cơ sở biên bản ghi nhận, có xác nhận của các bên liên quan; cử đại diện làm việc, xác minh, thu thập thông tin, tài liệu; tổ chức hội nghị và các hình thức khác.

Thông tin thu thập từ quản lý rủi ro về thuế được xử lý thế nào?

Theo khoản 3 Điều 8 Thông tư 31/2021/TT-BTC quy định về xử lý thông tin quản lý rủi ro như sau:

- Đánh giá mức độ liên quan của thông tin với nhu cầu, mục đích sử dụng thông tin; xem xét độ tin cậy, tính chính xác của thông tin;

- Phân loại, sắp xếp, lưu trữ thông tin từ các nguồn theo từng nhóm thông tin phục vụ khai thác, phân tích thông tin;

- Phân tích thông tin, xem xét, phát hiện các yếu tố cấu thành nội dung thông tin phục vụ quản lý rủi ro;

- Tổng hợp, liên kết các yếu tố có liên quan được phát hiện qua phân tích để làm rõ nội dung, giá trị của thông tin được thu thập phục vụ phân loại mức độ rủi ro, đánh giá tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế.

Trân trọng!